出纳打错款怎么做账

当出纳打错款时，应根据具体情况采取相应的会计处理方法：

员工短款

如果错误是由员工个人造成的，则应由员工自己赔偿。

会计分录为：借：其他应收款——XXX 贷：现金。

公司原因短款

如果错误是由公司原因造成的，则应计入营业外支出。

例如，出差借款：借：其他应收款-个人 贷：银行存款（现金）

购买办公用品：借：管理费用-办公用品 贷：银行存款（现金）

报销时：借：管理费用-差费 贷：银行存款（现金） 贷：其他应收款-个人。

汇错款

如果错误是汇错款，则可以通过“其他应收款”科目进行更正。

汇错款时：借：其他应收款 贷：银行存款

收回时：借：银行存款 贷：其他应收款。

查明退回原因后的处理

如果错误款项已退回，应先查明退回原因，然后重新发放，并按照正常流程进行记账。

方法一：退回时 借：银行存款 贷：其他应付账款-XX 发放时 借：其他应付账款-XX 贷：银行存款

方法二：退回时 借：银行存款 贷：应付工资-职工薪酬 发放时 借：应付工资-职工薪酬 贷：银行存款。

错账更正方法

如果账簿记录有错误，应按规定的方法进行更正，不得涂改、挖补或用化学试剂消除字迹。

划线更正：在错误账目的文字或数字上划红线，然后在其上方填写正确的文字或数字。

红字更正：用红字记录一笔与原记录金额相同、方向相反的账目。

补充登记：在账簿中添加一笔与原错误记账凭证金额相同、方向相反的记录。

报告与审批

将错误账目及更正分录报上级领导审批，并说明情况。